Отчет по устранению нарушений

Версия для печатиОтправить эл. почтойPDF-версия

 

ОТЧЁТ  ПО УСТРАНЕНИЮ НАРУШЕНИЙ

по Акту проверки финансово-хозяйственной деятельности

муниципального автономного общеобразовательного учреждения средней общеобразовательной школы № 7

от 07 июня 2013 года

 

№ п/п

 

Содержание нарушения по акту

 

Мероприятия по устранению нарушения

Отметка о выполнении

Ответственный

1

В нарушение статей 14, 15 Закона об автономных учреждениях в 2012 году Учреждением заключались договоры без предварительного одобрения наблюдательного совета.

 

Проводить крупные сделки с соблюдением Закона № 174-ФЗ от 03.11.2006 «Об автономных учреждениях».

Постоянно

Данилова Г.М.

2

При заключении и исполнении гражданско-правовых договоров допускались нарушения действующего законодательства РФ.

 

Заключать договоры с соблюдением Гражданского кодекса РФ

Постоянно

Данилова Г.М.

3

В расходных кассовых ордерах за проверяемый период отсутствовали сведения о прилагаемом подтверждающем документе – платежных ведомостях на выдачу заработной платы работникам за 2012 год  на общую сумму 139,5  тыс. рублей, за 4 месяца  2013 года - 39,2 тыс. рублей, на приходных кассовых ордерах оттиск печати (штампа), содержащего реквизиты, подтверждающие проведение кассовой операции, отсутствовал.

 

Заполнение кассовых документов проводить с соблюдением Положения о порядке ведения кассовых операций, утвержденного ЦБ РФ 12.10.2011 № 373-П

Постоянно

Буляканова З.М.

4

Изменение в договор от 12.04.2004 № 203 «О порядке использования муниципального имущества, находящегося у МОУ СОШ №7 на праве оперативного управления» внесено без указания стоимости по каждому объекту недвижимости.

 

Внести изменения в договор от 12.04.2004 № 203 «О порядке использования муниципального имущества, находящегося у МОУ СОШ №7 на праве оперативного управления» с указанием стоимости по каждому объекту недвижимости.

 

Внесены изменения

Данилова Г.М.

5

Расходы по вывозу ТБО в 2012 году и за 4 месяца 2013 года арендаторами не возмещались, Учреждением за счет средств субсидии на выполнение муниципального задания необоснованно оплачивался вывоз ТБО арендаторов в сумме 2,0 тыс. рублей, в том числе  в 2012 году- 1,3 тыс. рублей, за 4 месяца 2013 года – 0,7 тыс. рублей.

 

Внести изменения в расчет возмещения коммунальных платежей с учетом расходов по вывозу ТБО с 01 сентября 2013 года; возместить средства субсидии на выполнение муниципального задания за вывоз ТБО со средств арендаторов за 4 месяца 2013.

Выполнено

Буляканова З.М.

6

В нарушение п. 5.5., 7.1., 7.2. Положения о порядке управления и распоряжения муниципальным имуществом города Калининграда, утвержденного  решением городского Совета депутатов г. Калининграда от 07.07.1999 № 245, Учреждение без согласования с КМИиЗР предоставило в пользование ИП Драган С.В. муниципальное  недвижимое имущество для организации горячего питания и буфета.

 

Согласовать с Учредителем условия предоставления в пользование организатору питания муниципальное  недвижимое имущество для организации горячего питания и буфета.

 

Согласовано

Буляканова З.М.

7

Учреждением за счет средств субсидии на выполнение муниципального задания необоснованно осуществлялись расходы по оплате тепловой энергии помещений, использованных для организации горячего питания и вывоза ТБО в 2012 году и за 4 месяца 2013 года ИП Драган С.В. в сумме 62,0 тыс. рублей, в том числе за 2012 год - 43,8 тыс. рублей, за 4 месяца 2013 года – 18,2 тыс. рублей.

 

Вменить в обязанность организатору питания заключить договор с соответствующей организацией на вывоз ТБО; расходы по оплате тепловой энергии помещения согласовать с Учредителем.

Заключён договор организатора по питанию с организацией по вывозу мусора

Буляканова З.М.

8

В нарушение п. 2.2.2 договора от 26.01.2007 № 377 часть земельного участка площадью 288,0 кв.м Учреждением предоставлена ООО «Сияние» для организации детской площадки без согласования с КМИиЗР.

 

Согласовать с КМИиЗР договор предоставления земельного участка площадью 288 кв.м ООО «Сияние» для организации детской площадки

Договор расторгнут

 

9

Данные о количественных и качественных показателях состояния многолетних (зеленых) насаждений на земельном участке отсутствовали (к проверке не представлены).

 

 

Возможность постановки на учет зеленых насаждений на земельном участке школы согласовать с Учредителем.

Согласовано

Данилова Г.М.

10

Порядок оказания Учреждением дополнительных платных услуг не в полной мере соответствовал требованиям действующего законодательства.

Стоимость платных услуг формировалась без учета стоимости 1 часа работы педагога и показателей рентабельности.

Порядок оказания дополнительных платных услуг привести в соответствии с требованиями действующего законодательства с согласованием Учредителя.

Приведён в соответствие

Буляканова З.М.

11

В отдельных договорах на 2012-2013 учебный год стоимость за дополнительные образовательные услуги не соответствовала стоимости, установленной приказом комитета по образованию, приказам директора и калькуляцией Учреждения.

 

Усилить контроль за порядком заключения договоров с родителями на оказание дополнительных образовательных услуг

Недостатки устранены

Короткова Н.С., Киселева Л.Ю.

12

При заключении срочных трудовых договоров на оказание платных образовательных услуг с учителями нарушались требования Трудового кодекса РФ (наименование трудовой функции; размер тарифной ставки или оклада; режим рабочего времени и времени отдыха; условие об обязательном социальном страховании работника в соответствии с Трудовым кодексом РФ и иными федеральными законами)

Согласовать с Учредителем процедуру оплаты учителей за оказание платных образовательных услуг

Согласовано

Буляканова З.М.

13

В нарушение п. 32, п. 333 Инструкции № 157н личное имущество работников, используемое в учебном процессе, на за балансовом счете 01 «Имущество, полученное в пользование» не отражено.

 

Отразить личное имущество работников, используемое в учебном процессе, на за балансовом счете 01 «Имущество, полученное в пользование»

Исполнено

Данилова Г.М.

14

В нарушение п.41 Инструкции №157н отдельные объекты основных средств как отдельные конструктивно обособленные предметы в регистрах бухгалтерского учета не учитывались.

 

Учесть в регистрах бухгалтерского учета объекты основных средств («Набор мебели для кабинета»,  «Набор мебели для музея», «Набор мебели для учительской»)    как отдельные конструктивно обособленные предметы

Исполнено

Данилова Г.М.

15

В нарушение приказа Минфина РФ «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и Методических указаний по их применению» от 15.12.2010 № 173н (приложение № 5, раздел 3) (далее – Приказ №173н) в инвентарных карточках учета объекта основных средств сведения о содержании драгоценных металлов либо об их отсутствии не содержались.

 

В инвентарные карточки учета объекта основных средств внести сведения о содержании драгоценных металлов либо об их отсутствии.

Исполнено

Данилова Г.М.

 

На официальном сайте отсутствовала информация о порядке оказания платных образовательных услуг, в том числе образец договора об оказании платных образовательных услуг, с указанием стоимости платных образовательных услуг и др.

 

Исполнено

 

 

п. 2.20. Устава, лицензией от 29.12.2011 № ОО-1685 на право ведения образовательной деятельности к основным общеобразовательным программам, осуществляемым Учреждением, необоснованно отнесена реализация общеобразовательной программы дошкольного образования «Подготовка детей к школе» с нормативным сроком освоения 1 год.

Вместе с тем, Учреждением общеобразовательная программа дошкольного образования «Подготовка детей к школе» не оказывалась. Фактически Учреждение осуществляло образовательную деятельность по программам дополнительного образования детей по коррекционно-развивающему направлению «Подготовка дошкольников к обучению грамоте», «Подготовка дошкольников к обучению математике», «Развивающие занятия по адаптации детей дошкольного возраста», предусмотренные п. 2.21. Устава.

 

 

Изменения в Устав внесены

 Устав утверждён председателем комитета по образованию 17.06.2014, приказ №ПД-КпО-878

 

 

п. 4 ч. 9 статьи 33.1 Закона об образовании в случае прекращения реализации образовательных программ лицензия подлежит переоформлению.

Устав и лицензия Учреждения требуют внесения изменений в части фактически реализуемых образовательных программ и исключения нереализуемых образовательных программ.

 

Изменения в Устав внесены

Устав утверждён председателем комитета по образованию 17.06.2014, приказ №ПД-КпО-878

 

 

Сведения о согласовании указанных годовых календарных графиков с Учредителем отсутствовали

 

Согласовано